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财务造假案底在前 大智慧放弃重组湘财证券


来源于:财新网

摘要:大智慧(601519.SH)85亿并购湘财证券彻底宣告失败。3月8日晚,大智慧发布公告承认终止此次重大资产重组。

大智慧(601519.SH)85亿并购湘财证券彻底宣告失败。3月8日晚,大智慧发布公告承认终止此次重大资产重组。
 
 
大智慧表示,鉴于公司重大资产重组相关的股东大会决议因逾期已经失效,且本次重组面临的障碍基本无法消除,董事会决定向中国证监会申请撤回重组相关申请文件并终止本次重大资产重组,同时取消召开公司2016年第一次临时股东大会。
 
3月11日下午15:30-16:30,大智慧将在上海证券交易所“上证e互动”网络平台召开投资者说明会,就终止重大资产重组事项的相关情况与投资者进行沟通和交流。
 
大智慧并购湘财证券一度被认为是互联网进军券商行业的炒作热点。2014年8月12日,新三板上市公司湘财证券(430399.SZ)股东之一的华升股份(600156.SH)发布公告称,公司与大智慧及其全资子公司上海大智慧财汇数据科技有限公司(下称财汇科技)拟与湘财证券现有全体股东签订《重组意向书》,大智慧、财汇科技拟通过向湘财证券股东非公开发行大智慧股份及支付现金的方式购买湘财证券100%的股份。
 
华升股份直接持有湘财证券2.29%的股份,大智慧将以发行股份的方式购买华升股份持有的股份。此次交易中,湘财证券100%的股份原则上不超过90亿元人民币。2015年1月23日,大智慧披露收购湘财证券的具体方案:斥资85亿元收购湘财证券100%。同时,将募集配套资金不超过27亿元。
 
 
根据收购方案,大智慧全资子公司财汇科技计划以现金方式购买新湖控股持有的湘财证券1.12亿股股份(占总股本3.5%)。同时,大智慧拟以6.05元/股的价格,向新湖控股、国网英大、新湖中宝、山西和信、华升股份等16家公司以发行股份的方式购买这些公司所持湘财证券30.85亿股股份。
 
2015年4月17日,大智慧收到证监会并购重组委的通知,公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之重大资产重组事项获得有条件通过。随后,针对当前资本市场违法违规易发多发态势,证监会2015年部署开展了“2015证监法网专项执法行动”,集中力量专项打击市场反映强烈的典型重大违法违规行为。在第一批调查案件中,大智慧名列其中。
 
2015年4月30日,大智慧收到中国证监会《调查通知书》,因公司信息披露涉嫌违反证券法律规定,根据有关规定,证监会决定对公司进行立案调查。
 
5月8日,证监会新闻发言人张晓军在例行新闻发布会上表示,根据相关案件前期准备工作,目前已进场对大智慧涉嫌信息披露违法违规案等案件展开全面调查。针对财新记者大智慧“具体违规细节”的追问,张晓军回应称,“现在刚刚开始启动调查,等处罚委落实清楚之后,再跟大家披露,到时候大智慧也会发布公告的。”
 
2015年5月11日,证监会对大智慧发行股份购买资产并募集配套资金的申请中止审查。半年之后的2015年11月5日,大智慧迎来虚增过亿元收入、财务造假的“罚单”。
 
证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示,大智慧在2013年存在多起虚增收入的行为:提前确认有承诺政策的收入8744.69万元、虚增销售收入287.25万元、延后确认2013年年终奖减少应计成本费用2495.43万元、利用与广告公司的框架协议以及业务合同分别虚增收入93.34万元以及1567.74万元,同时公司子公司还涉嫌提前合并天津民泰,影响合并报表利润总额825.01万元,商誉433.13万元。
 
针对上述违规行为,证监会拟对大智慧进行警告并处以罚款60万元;拟对公司时任董监高等相关人员予以警告,并依据责任大小分别给予3万-30万元不等的处罚,拟对直接负责的主管人员和其他直接责任人员采取五年证券市场禁入措施。
 
按照此前披露的年报,2013年度大智慧的营业收入为8.9亿元,净利润为1166.14万元,如果将未计入的2495.43万元成本费用计入,公司2013年的净利润亏损。2014年大智慧净利润亏损扩大,超过6亿元。2015年年报预亏4.5亿,连续三年亏损大智慧将面临退市风险。



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