警惕外商恶意破产讨债
发布时间：2011-11-25 12:35:49 来源于：王卫东
摘要：
2009年4月12日下午3点左右，在上海闵行某工业园区，斯坦德（上海）有限公司的厂区内，突然有两名员工爬上近五层楼高的厂房楼顶，声称要跳楼自杀。相关人员与欲跳楼员工对话，希望他们稳定情绪，不要意气用事走极端路线，有问题可以和公司领导、工会组织、劳动部门商量。这两名员工仍拒绝下楼，并作出预备跳楼的姿势。
晚上6：30分，消防人员发现，楼顶上的两名员工不见了踪影，正在迷惑之际，公司负责生产的厂长告诉他们，两名员工腹中饥饿，声称去食堂吃饭，饭后继续上楼。消防人员听闻这个消息，立即整理装备，撤离现场。厂长质疑并要求消防人员不要离开，消防人员回答，考虑吃饭的人是不会跳楼自杀的。实事证明，消防人员判断无误。两名员工吃完饭后，再也没有上楼。
这出闹剧为何发生在斯坦德公司呢？事情要追述到4年前，该公司在上海成立之时。
开拓市场上海建独资企业
斯坦德（上海）有限公司是一家外商独资企业，由一个比利时商人Leo作为独立股东出资设立，Leo既是公司的法人代表又担任公司的董事总经理，全面管理公司业务。该公司成立于2005年1月，主要生产银行排队系统。银行排队系统创始于欧洲，生产厂商是瑞典一家叫Q-MATIC的公司，应用在银行、医院、邮局、铁路售票站等。欧洲服务业非常讲究人性化，主张用机器代替人去排队，人就可以自由地看报、读书或是喝咖啡，摈弃了排队过程中的枯燥、乏味，又不失公平。人们去银行办理业务，只需按一下电脑屏幕，获取一张排队号码，便可随意等待，直到系统叫号，轮到排队者上柜台办理业务。
银行排队系统的硬件设备非常简单，关键是系统配套的软件。这个产品最先在2000年由Q-MATIC公司引进入中国。由于市场需求旺盛，其他的进口产品和本地仿照的产品也相继出现。
比利时人Leo最初是银行类产品的代理商，他组织欧洲的高端品牌进口到中国销售，代理的产品诸如英国的DeLaRue、德国的G&D、瑞典的Q-MATIC、日本的GLORY、美国的NCR等等。
2000年之后，中国的各大国有商业银行对自身的服务进行全面地升级改造，对高端银行产品需求旺盛。以此为契机，Leo成功地把上述产品推销给了四大国有银行及交通、光大、中信等商业银行。在这些产品中，利润最高的当属银行排队系统，成本两三万元左右的一套系统可以以三四十万元的价格出售给银行。银行有充足的资金和预算，引进先进高端产品符合银行整体的战略要求，以此他们对价格并不敏感。由于市场相当广阔，需求逐年上升，Leo对前景充满希望。终于有一天，他决定放弃代理业务，在中国自行建厂生产银行排队系统。本地生产，本地销售，又提供快捷的售后服务，能够赚取更高的利润。
2005年1月，Leo在闵行某工业园设立了斯坦德公司，专门生产银行排队系统。
利润转移海外公司
Leo在上海设厂，目的是获取更高的利润，但是如何才能将这些利润从上海的企业转移到他在海外的账户里呢？这个问题成了他的心头之病。为此在设立斯坦德（上海）之际，Leo特地聘请了比利时的管理咨询公司为他出谋划策。国外的咨询公司通常在这种情况下扮演了不太光彩的角色。他们为Leo设计了两条利润转移的路径。
首先Leo在比利时建立一家空壳母公司：辉创（比利时）；然后在中国香港，以辉创（比利时）公司为股东注册成立了辉创（香港）子公司，该公司由辉创（比利时）全资控股。
随后，斯坦德（上海）以低于总成本的价格把产品出售给辉创（香港），辉创（香港）再以市场价格把产品销售给中国客户。通过这个途径，斯坦德（上海）持续亏损，辉创（香港）高额盈利。
最后，辉创（香港）以各种形式直接或间接地把利润支付给母公司，即辉创（比利时）。
路径二：签订合约支付各类费用
斯坦德（上海）和辉创（比利时）均为独立法人，双方签订多项合约，辉创（比利时）定期向斯坦德（上海）派遣各类技术专家，管理咨询师；同时辉创（比利时）向斯坦德（上海）转让专有技术，并许可斯坦德（上海）使用相关的商标和专利；斯坦德（上海）则根据合约向辉创（比利时）支付上述管理费、咨询费、技术转让费、商标专利许可费。通过这个途径，斯坦德（上海）直接向国内客户销售获得的利润大多都转移至辉创（比利时）。
Leo根据上述计划逐步实施了利润大转移。从2005年斯坦德（上海）成立之时，公司财务报表上的利润全都是负数，资产负债表上的股东权益逐年减少；由于辉创（香港）支付给斯坦德（上海）的货款远低于总的制造成本，再加上斯坦德（上海）向海外支付各类高额费用，斯坦德（上海）的现金流出现了问题，公司银行账户上空空如也，每月月末经常发不出员工工资。
最大的问题来自供应商。斯坦德（上海）的供应商来自方方面面，主要是铝合金材料、电子触摸屏、塑料模具、纸箱包装等供应商。因为现金流紧张，公司和供应商约定，收到货物之后的120天、180天，甚至240天才支付货款；即使这样安排，公司的现金短缺象滚雪球一样，越滚越大。2008年年底，公司的应付款达到了创纪录的800多万元。各地供应商代表每天拜访公司，要求支付货款；但Leo总以各种理由推诿。供应商考虑到长期合作关系，斯坦德（上海）又是外资企业，寄希望于Leo履行诚信原则，逐步支付货款。大多数供应商撕不下脸面，对斯坦德（上海）和Leo下最后通牒。但是公司产品的市场需求旺盛，售价也很高，销售情况良好。那么，钱去哪里了呢？供应商从未考虑到这一点。
中国债权人海内外追讨
2009年3月的某一天，斯坦德（上海）公司的老板Leo突然人间蒸发，他的手机无人接听，租借在世茂滨江花园的公寓人去楼空，公司管理层的中外方经理没人能够联系得上他。这一天公司账上的应付款共计970多万元，其中供应商货款近900多万元，员工工资70万元。40多家供应商代表在Leo租借的世茂滨江花园大堂举行临时会议，商讨行动计划。首先，他们向上海市商委汇报：外国自然人Leo失踪，其投资的外商独资企业拖欠供应商巨额货款，已经资不抵债，陷入实际破产的状况。然后，他们向公安局经侦支队报案，申请对Leo的行为进行立案侦查，定性是否构成经济犯罪。最后，一部分激进的供应商对斯坦德（上海）的高级管理人员实施了控制，部分限制了他们的人身自由。又有一部分供应商索性闯入斯坦德公司的生产车间和办公室，搬走了机器设备、库存产品、台式电脑，甚至冰箱和空调。公司里可以移动的财产几乎被洗劫一空。
另外，公司员工2009年3月份的工资还未发放，有些员工看到这种情况，感觉最讨无望，选择了离开并另谋生路；有些员工一时找不到工作，又不知如何是好，仍选择留在公司，静待事态发展；另有一批生产线上的员工，主要是来自偏远地区的农民工，他们发现一夜之间失去了一份稳定的工作，又损失了一个月的工资，一下变得焦躁不安，情绪激动。为了引起有关部门的注意，3名农民工爬上了公司厂房的楼顶，发生了本文开头的一幕。
2009年5月，30多家供应商代表齐聚沪上一知名律师楼开会，商讨如何追回欠款。根据大家的分析，斯坦德（上海）的法定代表人Leo已经离开中国，此人拥有比利时和加拿大双重国籍，手持两国护照，出境应该没有任何阻碍。现在摆在大家面前的问题就是，Leo出逃中国之后，供应商应当如何行使他们法律上的权利？斯坦德（上海）事实上已经破产，银行账上分文皆无。即使供应商起诉并胜诉，也没有任何可供执行的财产。最终，由供应商委托的代理律师提出了一套可实际操作的救济方案。首先，起诉斯坦德（上海）并执行其名下的所有资产。其次，基于上述法院判决，以“刺破公司的面纱”为由起诉Leo个人，让他为斯坦德（上海）的债务承担连带责任。最后，通过中国与港澳地区，及世界各国签订的司法协助双边合约，申请执行Leo个人在香港和海外的财产。
2010年12月，中国债权人依旧不放弃，在全世界范围内追踪Leo及追查他的财产。
如何防范外商恶意破产
1、合理控制应收款总量和收款周期
当今市场以买方市场居多，为了抢占市场，扩大销售收入，卖方往往会接受买方比较苛刻的付款条件，比如，收到卖方货物之后的3个月、6个月，甚至9个月买方才支付货款；买方利用卖方提供的赊账增加了现金流。但是对于卖方供应商来说，存在了一个巨大的风险，即企业有高额的应收账款，最终有可能成为呆账或坏账；企业因此更面临着破产的风险。合理控制应收账款总量和周期是供应商的当务之急，否则风险巨大，后果严重。
2、及时起诉并申请财产保全
如果一旦发现，债务公司在债务到期之时，仍然以各种理由推脱付款，就必须引起高度的警惕；必要时马上采取行动，根据供货合同向法院及时提起诉讼；提起诉讼之时，为了防止债务公司转移财产，一定要同时向法院申请财产保全，以便在胜诉之后有可供执行的财产。
3、对外商法定代表人、股东、高管申请实施边控
本案中，斯坦德公司的法定代表人、单一股东Leo有着双重国籍；很多在中国的外国人都有多
（责任编辑：王卫东）
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